课程大纲

第一讲：业财融合下，三位一体的财务管理工具

1、财务管理的目的：企业价值最大化

2、做好财务管理的前提：业财融合

1）业财融合对财务人员的要求

2）业财融合对业务人员的要求

讨论互动：如何实现业财融合？

3、财务管理的逻辑：财务分析--财务预测-财务预算-KPI考核-达成企业经营目标

4、三位一体的财务管理工具：源头--财务预算  保证--绩效考核  手段--经营分析

5、财务管理的症结之一：预算不准确

1）导致预算不准确的5大原因

2）预算不准怎么破

3）企业不同发展阶段预算的侧重点--预算的起点未必只是销售

4）先进预算应遵循的5个原则

5）预算需平衡2个方面的博弈

6）制定预算的参考标准

7）预算分解与目标下达

6、 财务管理的症结之二：KPI考核不合理

案例：一个KPI考核案例引发的思考

1）KPI考核的步骤和思路

2）制定目标值需注意的4个要点

3）KPI随预算调整吗？

4）KPI的3个核心指标：收入、利润、现金

5）收入细化的5个维度

6）企业管理的核心---现金为王

7、财务管理的症结之三：财务分析不到位，找不到经营的“病灶”

1）有价值的经营分析的三个层次：做检查--做诊断--开处方

2）关注数据的可比性

3）4类异常数据

4）相对数分析为主绝对数分析为辅

5）掌握财务比率的含义和计算

6）从财务金三角为切入点做经营分析：增长性、盈利性、流动性

案例：华为2021年经营分析报告赏析

7、利用OPM战略理论管理企业营运资金

1）企业对三高的管理

2）企业对应收账款的管理

3）企业对存货的管理

4）企业对成本费用管理的误区

第二讲：快速读懂财务报表，从财务分析升华到经营分析四步法

目的：从财务分析向经营分析升华，用财务工具去改进经营管理

案例：某产品销售收入下降了，到底是什么原因？

一、从财务分析升华到经营分析

1、二者的关系：一体两面

2、财务报告常见的9个问题

3、高质量财务报告应具备的5个特征

4、从财务分析到经营分析的关键4步

二、读懂财务报表

1、财务报表体系：四表一注

2、按编制主体分类

3、按编报期间分类

4、实务中的一账多表

5、四张会计报表的逻辑关系

6、会计报表的内涵

7、读懂会计报表的2个层面

8、从关键财务指标判断企业是如何做大的

9、从关键财务指标判断企业是如何做垮的

10、“盈余管理”的真相

11、编制财务报表的原则-----遵循企业会计准则

三、资产负债表

1、总资产多并不意味企业实力强，能反映企业价值的是净资产

2、资产的质量影响企业的价值，待摊费用、递延所得税税款等不能变现的资产是垃圾资产

3、应收账款能体现企业的销售质量，坏账发生的风险

4、资产负债率等相关指标能反映企业的资本结构优劣

二、利润表

1、净利润是企业价值增加的最重要的体现

2、利润的构成能体现企业实现价值的能力

3、营业成本占营业收入的比例能体现企业产品的市场竞争力

4、管理费用销售费用占营业收入的比例能体现企业经营管理的效率

三、现金流量表

1、现金是企业的血液，必须树立”现金为王  现金至上“的管控理念

2、经营活动产生的净现金为正，是企业赖以生存的前提

3、企业现金的流向

四、经营分析报告的框架

1、上期重大问题回顾及整改情况

2、主要KPI完成情况

3、专项分析

1）增长性分析

2）盈利性分析

3）流动性分析

4、本期预测

5、重要问题总结

第三讲：业务人员必备的税收基本知识

一、增值税管理

1、增值税一般纳税人和小规模纳税人

2、征税项目、不征税项目及免税项目

3、一般计税方法和简易计税方法

4、销项税额和进项税额

5、销售额和价外费用

6、税率和征收率

7、混合销售和兼营

8、视同销售收入

9、纳税义务发生时间

二、所得税管理

1、应纳税所得额和会计利润的区别和联系

2、所得税税率

3、小微企业的标准及优惠政策

4、业务招待费的范围和税前扣除比例

5、广告费、业务宣传费的把控和分摊

6、职工福利费的范围

三、个人所得税管理

1、综合所得和分类所得的界定

2、个人所得税汇算清缴规定

3、哪些人无需做个人所得税汇算清缴？

4、年终奖如何发最省钱？

四、发票管理

1、不开发票的销售业务就不需要交税吗？

2、识别虚开发票的风险及防范技巧

3、认识14种合规数电票表样

4、增值税进项抵扣对发票的要求

5、发票开错的3项处理规定

6、什么情况下可以开具红字发票？

7、开具的发票不合规如何补开换开发票？

8、对方企业注销了无法开具发票怎么办？

9、自2024年12月1日，全面推广数电票相关的新举措

第四讲：《民法典》颁布，业务人员必备的合同管理技能

一、合同编的九大亮点

1、合同法律地位升格

2、法律体系内容更完善

3、用语措辞更加严谨准确

4、强调依据合同目的解决双方分歧

5、取消特殊主体保护，体现公平原则

6、缔约形式更加便捷

7、五类合同效力判断规则全部改变

8、新增多种债务履行规则

9、新增了情势变更制度，缩小了法院或仲裁机构变更合同的权利范围

二、9个典型合同的新变化

1、买卖合同---10大变化

2、租赁合同---4大变化

3、承揽合同---2大变化

4、委托合同---1大变化

5、中介合同---1大变化

6、保证合同---4大变化

7、物业服务合同（新增）---4要点

8、合伙合同（新增）---3要点

9、保理合同（新增）---4要点提示

三、合同关键条款与财务管理协同效应

1、6类合同主体及适用税收政策的适用

讨论互动：如何控制合同主体产生的风险？

2、标的物条款

3、合同价格条款

4、结算条款

5、发票条款

6、税收优惠条款对合同的要求