课程大纲

思路：懂财务、会管理、懂业务三位一体赋能创新。

关键词：先有数——财务数据的显示；   后有事——数据对标还原数字背后的问题

再找人——人岗匹配，职责、手册、绩效；      疏流程——制度、标准、流程

建机制－－HR 机制

设目标－－成本降低目标导向

定责任－－降低成本的目标分摊给所有的管理人员

严考核－－真考核、真兑现

成体系－－提炼样板、梳理流程、固化机

一、掌握财务管理和会计学基本知识

什么是财务

什么是会计

财务的目标和角色

财务管理在企业管理的定位

现代企业财务管理的四大核心能力

价值衡量、价值反映、价值保护、价值创造。

现代企业管理要求财务参与到业务前端的流程设计

理解财务管理的目标就是企业价值最大化

企业目标:    生存、发展、获利

承接战略落地管理体系模型

目标体系、责任体系、激励体系

案例解析：台湾中钢推行了严密的管理制度，目标管理、自主管理、超额产销奖金制度、标准成本中心制度与品质保证制度。

案例分享   中钢公司特别管理办法：人事权自主、会计权自主、采购权自主

二、如何快速读懂财务会计报表

企业画像：拍照--资产负债表

如何理解报表上的财务数字

公司的各项经营活动在报表上怎样反映

从公司财务管理的角度重新审视资产负债表

企业录影：录像—利润表

从管理的角度解读利润表

利润是如何形成的

各种利润率及各项成本费用比率分析

案例分析：

1、课堂练习：经营损益表（收入、成本、利润）

2、上市24年，利润2391亿，分红1150亿！钢铁是怎样炼成的？

宝钢股份：缺乏资源禀赋，全靠研发死磕。

现金为王---现金流量表分析

营运资金周期CCC=DIO（库存）+（DSO）应收-（DPO）应付

营运资本与营运资金管理

钢铁企业存货管理与资金占用

案例分享：宝武钢铁数字化司库（资金）体系建设思路

宝武钢铁构建“3391”司库体系建设框架，推动资金管理转型升级

三、主要财务指标分析--财务数据背后的管理问题

对经营活动分析报告的理解

经营活动分析报告的作用经营活动分析报告的原则与要点

经营活动分析常用的方法

企业关键财务指标的管理含义

关键财务指标数据背后的管理问题

通过财务比率分析并改善企业运作

财务杠杆——负债经营的效率及风险控制

财务报表综合解读：综合运用财务指标透视公司运作

各财务指标与经营衔接解读：

盈利能力指标

营运能力指标

偿债能力指标

发展能力指标

投资与回报能力指标

控制能力指标

案例：钢铁企业经营管理核心指标库

四、企业全面预算管理

一）战略预算管理五步法，形成管理五步法

1、战略目标：干什么？取舍、主次

2、策略大法：怎么干？聚焦、协同

3、组织架构：敏捷、迅速

4、能力匹配：有否能力干？将强、兵精

5、机制驱动：有没有动力干？重点、力度

战略管理战略预算与信息化工具的应用

全面预算管理

预算的重要性和原则

每个部门、每位员工和预算的关系：全员参与

预算的跟踪与控制：事前、事中、事后

利用预算控制成本费用的关键点

没有预算就没有管理

预算与执行

什么类型的预算最适合本公司？

将预算当作项目管理——如何管理

各部门人员角色定位——责任划分

各部门之间及部门内部的沟通与协调

编制过程中的常见问题分析

预算管理贵在落地执行！如何让预算得到有效的执行？

预算与执行为何脱节？

怎样编制预算才能带来预算的有效执行？

有效的制度、流程、执行方法——预算执行的有利保障

外部经济环境发生重大变化，如何及时调整行动？

利用预算控制成本费用的关键点

如何通过制度、流程管理减少预算外项目的发生

如何建立有效的预算跟踪体系

收入、成本费用预算的自动跟踪表格

案例分享：宝武钢铁以“四化”为引领创新降本

没有绩效评价就没有预算执行的效果

绩效管理与绩效考核是预算目标落地执行的保障

组织想要什么，就量化什么，就考核什么。

案例：绩效=结果+过程

案例分享：宝武钢铁探索“四流合一”精准化，“商流、信息流、物流、资金流”的“四流合一”，强化数据治理，优化成本分摊规则；强化过程管控和一、二级预算。通过全面预算管理牵引企业精准化管控的提档升级。

课程总结：思考有逻辑，目标有承接，管控有体系，分析有结构，落地有工具，

绩效有机制，产出有成果！