模块一：内部控制框架和体系建设（2小时）

一、框架篇——内部控制与风险管理的整体思路

l 案例：某知名采购环节的集体舞弊

l 案例：某互联网公司业务被骗

l 案例：某上市公司资金挪用案例

l 舞弊理论与风险防范

l 风险管理三道防线

l 内部控制与风险管理的整体框架——COSO框架、五部委企业内控规范要求

l 内部控制常见措施

Ø 不相容职务分离控制

Ø 授权审批控制

Ø 会计系统控制

Ø 财产保护控制

Ø 预算控制

Ø 运营分析控制

l 绩效考评控制

l 如何构建企业内部控制体系

l 内部控制如何有效落地

l 内部控制缺陷整改及跟踪

l 小结：PDCA、内部控制与企业管理的融合

模块二：业务环节典型风险及内控实务

一、采购及付款内控管理

l 案例：某公司招标采购失效

l 采购管理流程概述

l 采购管理常见风险

l 采购管理各环节典型问题及内控要点

请购审批

询价比价

选择供应商

采购合同管理

验收付款

供应商评估

· 小结：采购管理内控要点

二、销售及收款内控管理

l 案例：某公司销售业务员挪用销售款

l 销售管理流程概述

l 销售及收款管理常见风险

l 销售各环节典型问题及内控要点

销售定价

信用管理

销售合同管理

发货管理

收款管理

l 小结：销售及收款管理内控要点

课程收益

l 掌握内部控制框架和法规基本要求

l 了解如何有效识别和防范各类风险

l 灵活应用内部控制基础工具

l 对内控应用指引包括全面深度解读，掌握内控实务关键控制要点及方法

l 从零基础启动并完成内控体系文件建设

l 分享内控体系建立过程中的常见问题与应对方法

l 学员还将获得包括《内控手册》模板在内的内控和风险管理工具

课程特色

模块化设计：结合内控人员核心能力框架和业务循环，将全部课程分为若干模块，各个模块相对独立又有机地成为一体，学员可结合自身需要灵活选择。

案例教学：本系列课程开发了一整套实务案例库，并且结合咨询实务不断更新，避免了单纯的理论讲解带来的枯燥，让学员能更好地理解和操作。

实战性强：讲师用有丰富的企业实务及咨询经验，并在授课过程中通过互动，帮学员答疑解惑，另外，还给学员提供大量实用的操作表单和工具。

课程对象

Ø 集团公司董事、监事及高管

Ø 集团及子公司企业各职能部门和业务部门中高层管理人员

Ø 企业内审部、内控部、合规部、财务部和风险管理部人员