模块一：内部控制理论总论与法规背景（半天）

v 引言：企业舞弊与风险防范

v 内部控制理论发展与框架

v 《企业内部控制基本规范》及其配套指引的出台背景

v 内控法规框架讲解及内部控制主要要素

u 何为控制环境？

u 如何识别和评估风险？

u 如何设计控制活动？

u 如何进行信息沟通？

u 如何实施监督？

v 中国企业内控常见漏洞及对策

v 内控实务中常见控理解误区 

v 有效内部控制的关键要素

模块二：货币资金及财务报告的内控要点

v 组织结构及人员控制

v 银行账户及印鉴管理

v 票据管理

v 收款环节控制要点

v 费用报销及付款环节控制要点

v 会计核算与财务报告编制控制要点

v 财务分析与检查的控制要点

模块三：投融资及担保的内控要点

v 投资内控

n 一、项目筛选

n 二、初步评估

n 三、尽职调查

n 四、投资决策与交易设计

n 五、合约履行

n 六、投后管理

n 七、投资退出

n 八、投资评估

v 融资内控

v 担保管理

模块四： 销售业务管理的内控要点

v 销售循环的主要业务流程概述

v 销售循环的主要风险

v 销售循环的关键控制要点

n 销售定价

n 信用管理

n 销售合同管理

n 发货管理

n 收款管理

v 销售循环内控实施方案

模块五： 采购及资产管理的内控要点

v 采购循环的主要业务流程概述

v 采购循环的主要风险

v 采购循环的关键控制要点

n 请购审批

n 询价比价

n 选择供应商

n 采购合同管理

n 验收付款

n 供应商评估

v 采购循环内控实施方案

v 资产管理内控要点

n 存货管理

n 固定资产管理

n 无形资产管理

模块六：全面预算及信息系统的内控

v 全面预算管理内控要点

n 全面预算概述及其指引解读

n 编制全面预算的内控要点

n 全面预算跟踪及调整的内控要点

n 全面预算考核的内控要点

n 全面预算管理需要注意的事项

v 信息系统及内部信息传递的内控要点

n 信息系统及内部信息传递指引解读

n 内部信息传递的主要风险及应对

n 信息系统开发的内控要点

n 信息系统运行与维护的内控要点

模块七：内控体系合规要求、建设实施、评价及审计

v 上市公司及拟上市公司的内控合规要求

v 内控建设的主要步骤及要点

v 企业内控工作过程的有效工具

v 内控实施推进过程中的主要问题应对之道如何组织内控自我评价

v 如何应对内控外部审计

课程收益

l 掌握内部控制制法规基本要求

l 灵活应用内部部控制基础工具

l 对内控应用指引包括资金活动、全面预算、财务报告、内部信息传递、资产管理、采购业务、担保业务等全面深度解读，掌握内控实务关键控制要点及方法

l 从零基础启动并完成内控体系文件建设

l 掌握内控体系启动运行的一般手段

l 掌握固化、宣贯内控要求的技巧

l 掌握内部控制自我评价、应对外部审计的基本技巧

l 分享内控体系建立过程中的常见问题与应对方法

l 为学员提供最新的《中国企业内控法规资料汇编》

l 学员还将获得包括《内控手册》模板在内的内控项目执行工具

课程特色

模块化设计：结合内控人员核心能力框架和业务循环，将全部课程分为若干模块，各个模块相对独立又有机地成为一体，学员可结合自身需要灵活选择。

案例教学：本系列课程开发了一整套实务案例库，并且结合咨询实务不断更新，避免了单纯的理论讲解带来的枯燥，让学员能更好地理解和操作。

实战性强：讲师用有丰富的企业实务及咨询经验，并在授课过程中通过互动，帮学员答疑解惑，另外，还给学员提供大量实用的操作表单和工具。

课程对象

 集团公司董事、监事及高管

集团及子公司企业各职能部门和业务部门中高层管理人员 企业内审部、内控部、合规部、财务部和风险管理部人员