一、内部审计基础

1.内部审计概述

2.内部审计团队建设

- 内部审计的部门设置

- 内部审计人员的素质

- 内部审计部门的工作范围及作用

3.内部审计文书与标准

- 内部审计专业实务标准

- 管理需要——内部审计的工作方法

- 各阶段常用的文书和表格

- 道德规范

4.内部审计流程

- 内部审计组织与计划

- 审计立项与授权

- 审计准备

- 初步调查

- 指导和开展内部审计

- 分析性程序及符合性测试

- 实质性测试及详细审查

- 审计发现与设计建议

- 向董事会和高层管理者报告

二、内控与风险管理基础

1、内部控制及内控审计实务基础

l 引言：企业舞弊及风险防范

l 内部控制与风险管理框架与法规介绍

l 建立风险管理体系九步法讲解

² 总体了解

² 流程划分与分析

² 目标设定

² 风险辨识

² 风险分析

² 风险评价

² 选择风险管理策略

² 建立控制活动

² 持续改进

l 内控及风险管理常见工具和表单

2、我国企业内部控制与风险管理常见问题及对策

l 不相容职责未有效分离

l 岗位职责与职务代理不够合理

l 未建立岗位轮换制度

l 过于依赖人治，企业资源个人化

l 授权审批体系不合理

l IT建设落后或未进行有效规划

l 内控制度体系混乱

l 流程与表单未有效使用

l 过于注重效率，忽视风险控制

l 内控制度执行不到位

三、企业各业务循环常见风险、内控要点及审计方法

1、销售与收款环节常见风险、内控要点与审计方法

l 销售合同及收款管理

l 授信及应收账款管理

l 销售物流管理

2、采购与付款环节常见风险、内控要点与审计方法

l 招标管理

l 供应商选择与管理

l 货物验收与采购付款

l 存货管理

4、 基建工程项目与固定资产常见风险、内控要点与审计方法

5、 投资环节常见风险、内控要点与审计方法

6、财务管理常见风险、内控要点与审计方法

l 货币资金管理

l 票据管理

l 费用报销及付款管理

l 收款管理

l 投融资管理

l 会计核算及财务报告编制

7、人力资源环节常见风险、内控要点与审计方法

l 人力资源引进阶段（人员招聘）

l 人力资源开发阶段（劳动合同签订、培训）

l 人力资源使用阶段（日常考勤、薪酬激励、考核）

l 人力资源退出阶段（离职与辞退）

8、行政综合管理常见风险、内控要点与审计方法

l 印章管理

l 公文与档案管理

l 合同管理

l 资产管理

l 信息系统管理

课程收益

l 帮助内审人员快速掌握内控内审相关方法及技巧；

l 帮助企业建立一支有效的、有战斗力的内部审计团队 ；

l 跳出原来混乱无章的工作状态、建立科学先进的内控审计流程和工作底稿；

l 学会各个业务循环常见风险点和内控缺陷所在，在内审过程中快速找到问题及风险管理的关键，为企业运营管理提出改善建议。

课程方式

课堂讲授，穿插案例讨论与分享

课程对象

公司内控、内审及相关管理人员。